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2011年内审师治理风险和控制讲义:独立性概念的概述
admin
2014-08-16 00:23:52
独立性概念的概述 1.独立性的必要性。独立性是内部审计活动的必要条件。内部审计活动只有具备应有的独立性,才能作出公正的、不偏不倚的鉴定和评价。 2.独立性的定义。独立性对于内部审计来说,是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外。这一点是与外部
内审师考试案例分析:谈交换审计意见的技巧
admin
2014-08-14 23:52:32
交换审计意见是每一位审计工作者都经常碰到的话题,当一个审计项目现场审计结束后,审计报告报送审计机关之前要与被审计单位交换审计意见。交换审计意见的成败,不仅关系到审计决定能否得到真正的落实,也关系到审计的效果的好坏。因此,交换审计意见就不能
CIA考试近年度部分考题训练:内部审计标准
admin
2014-08-14 23:51:37
1.根据责任说明,内审部门的权力被限于什么确定的部分? A.董事会和主计长 B.高级经理和标准 C.经理和董事会 D.审计委员会和首席财务官 2.一个公司的总裁与内审负责人首次见面,并要求其描述内审的总体职责.内审负责人应当如何描述? A.独立评价经营活动,通过
CIA考试近年度部分考题训练:信息系统环境
admin
2014-08-14 23:51:10
1.一个管理信息系统: A.只能和计算机一起存在 B.主要处理数据和产生报告 C.支持机构内的运营、管理和决策职能 D.是一个机构内的一个单一的大系统 2.早期决策模型用于结构化的决策,例如存货定购和产品选择,重点放在发现决策的结构并尽可能编制程序.更新的
CIA近年部分考题训练:内审师职业道德
admin
2014-08-14 23:50:40
1.在一个职业组织内建立行为规范的最主要的目的是: A.减少成员因不符合标准的工作而被控告的情况 B.使成员按基本相同的胜任能力工作 C.展示相对于被服务对象利益的可接受的职责 D.要求成员展示与它们的组织有关的事项的忠诚 2.一个会计组织建立了所有成员的
内审师考试案例分析:借力IT技术,实现高效精准审计
admin
2014-08-14 23:50:07
一、项目背景 A公司是一家省级移动公司,现有几千万户用户、数十条实体和电子业务办理渠道、上千个营业受理点,每月通过各种渠道受理的业务量超亿次。A公司在业务管理上采用分条块管理的方式,即不同的渠道由不同的部门和管理员进行管理。 近几年来,A公司陆
内审师治理风险和控制讲义:独立性概念的概述
admin
2014-08-13 23:59:59
独立性概念的概述 1.独立性的必要性。独立性是内部审计活动的必要条件。内部审计活动只有具备应有的独立性,才能作出公正的、不偏不倚的鉴定和评价。 2.独立性的定义。独立性对于内部审计来说,是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外。这一点是与外部
国际内审师考试经营分析和信息技术讲义:系统安全
admin
2014-08-13 23:59:32
E15 系统安全 系统安全是在风险分析的基础上,选择适宜的控制目标与控制方式,对系统的安全进行控制,使信息资产的风险降到组织可以接受的水平。 15.1 General Control V8.Application Control 一般控制和应用控制 应用控制与一般控制是两个不同层次的控制手
国际内审师考试经营分析和信息技术讲义:数据库
admin
2014-08-13 23:59:06
E16 数据库 16.1 File Types 文件的类型 文件从其所包含数据的结构组织方式可分为平面文件(flat file)、直接存取文件(direct-access file)、顺序存取文件(sequential-access file)和索引顺序存取文件(indexed-sequential-access file)。索引顺序存取
国际内审师考试经营分析和信息技术讲义:软件许可
admin
2014-08-13 23:58:35
E17 软件许可 17.1 Software Copyright 软件版权 软件版权/许可协议是组织和软件提供商之间达成的软件使用条款,软件使用许可可以基于: 服务器 每台计算机(每个处理器,每个个人) 站点 用户数(并发用户数或总用户数) 使用量(总使用次数) 浮动(灵活的
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